规章制度

为进一步深化财政国库集中支付制度改革，减少现金结算，提高财务支出透明度，加强源头防治腐败工作，规范财务管理，根据市财政局、中国人民银行铁岭市中心支行《365体育投注,365体育平台印发<铁岭市本级预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》（铁市财发〔2012〕302号）、铁岭市财政局《365体育投注,365体育平台实施市本级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（铁市财发〔2012〕303号文件精神，结合我校实际，制定本暂行办法。

第一条 公务卡的性质

（一）公务卡是指由我校教职工个人与公务卡的发卡银行（以下简称发卡行）签订申请协议，由365体育投注,365体育平台财务处组织申办，以教职工个人名义开立、由个人持有、保管和使用的贷记卡。公务卡实行“一人一卡”实名制，教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。

（二）公务卡为银联标准信用卡。公务卡免收年费；免收卡内本地本行存款手续费；免收挂失、补办、更换新卡片费用；免费通过手机短信方式提醒持卡人账户余额变动情况等。

第二条 公务卡的办理范围

公务卡办理的范围为我校在职、在编的教职工。

第三条 实行公务卡制度不改变我校现行的财务管理制度和报销审批程序。

第四条 我校以铁岭市财政局指定的公务卡发卡银行（中国工商银行股份有限公司铁岭分行）作为公务卡发卡行。

第五条 公务卡开立的基本程序

（一）教职工个人如实填写“公务卡申请登记表”，以学院、部门为单位整理汇总后，交365体育投注,365体育平台财务处。

（二）财务处对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行；发卡行按规定程序审核教职工申请资料并办理公务卡。

（三）发卡行将公务卡和必要的相关信息资料发给教职工个人。

第六条 公务卡的使用和管理

（一）公务卡及密码由个人保管，限本人使用。初始授信额度10000元—30000元。

（二）公务卡仅限于办理人民币支付结算业务，并只能用于公务消费，不得用于个人消费。持卡人在未办理报销手续之前，公务消费均属个人行为，个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。

（三）发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供消费支出、资金还款到账和还款提示等重要信息。

（四）持卡人因调动、退休等情况不再属于我校在职职工，365体育投注,365体育平台财务处需办理公务卡停止使用手续。

第七条 公务卡结算范围

（一）单笔金额在2万元以下的公用经费支出，原则上使用公务卡结算。包括：差旅费、招待费、培训费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水电费、维修（护）费、印刷费、物业管理费、书报杂志订阅费、公务用车的燃料费、保险费、保养修理费以及零星购买支出等。属于政府采购目录管理的支出，继续按政府采购规定执行。对应使用公务卡而未使用的，财务处可以拒绝报销。

（二）实行公务卡管理方式后，前述有关公务支出，财务处原则上不再办理对教职工个人的现金借款业务。确因公务需要，同时受客观条件限制无法刷卡消费，且又急需少量现金支付的，应事前向财务处提出申请，待批准后方予进行。

（三）不允许通过公务卡提取现金进行公务消费，否则财务不予核销，且因提取现金而产生的相关费用，由持卡人自行承担。

第八条 公务卡结算报销原则

（一）使用公务卡结算，严格按照现行365体育投注,365体育平台财务管理制度和报销审批程序执行。

（二）持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（即银联小票）和相应的原始发票作为报销依据。

（三）已报销的公务消费，因退货或其他原因，商家将货款退回原持卡人公务卡后，持卡人应积极配合财务处，协助办理资金的退付手续。

（四）特殊情况下持卡人信用额度不能满足公务消费时，持卡人可向财务处提出申请，由财务处协助解决（可向发卡行申请追加临时授信额度）。

（五）有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，不予报销：

1. 报销费用与提供的发票、公务卡消费交易凭条（银联小票）不符的；

2. 因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；

3. 因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；

4.持卡人用公务卡进行个人消费的；

⒌ 其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第九条 公务卡结算报销程序

（一）使用公务卡结算，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（经个人签名的银联小票）。

（二）持卡人在公务消费之后，在发卡行规定的免息还款期截止日的5个工作日之前（我校公务卡的免息还款期限为自消费之日计算，到下个月的25日前），整理所有公务消费合规的原始发票和经本人签名的消费交易凭条（即银联小票），按365体育投注,365体育平台财务报销审批程序进行报销。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托本单位其他人员填制正式借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务处审核后先办理借款手续，于免息还款期前将资金划入其公务卡，持卡人返回单位后，及时按365体育投注,365体育平台正常报销手续冲账报销。

第十条 财务处按照审核确认的报销金额向持卡人公务卡划转资金，不再向持卡人另行出具资金支付凭证。持卡人自行查询确认公务卡消费报销后的资金到账情况，若有异常，应及时向财务处说明原因并及早处理。

第十一条 持卡人的职责

（一）公务卡实质上是个人在银行办理的贷记卡，涉及个人信誉资质高低，要本着诚实守信和对自己负责的态度，保管使用好公务卡。

（二）公务消费时要保留好个人签名的消费交易凭条（银联小票）和相应发票等原始凭证，以备报销使用。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任由持卡人承担。

（三）公务卡及密码由个人保管，如持卡人调动、离职、退休或其他特殊原因，须提前告知365体育投注,365体育平台财务处，财务处将及时与发卡行协调，办理终止其在我校公务消费及报销的相关手续。

（四）对消费交易发生疑义，可按发卡行规定向发卡行提出交易查询。

（五）严禁持卡人违规使用公务卡、恶意支付或将非公务支出用于公务报销，由此产生的一切后果由本人负责，365体育投注,365体育平台不承担由此引发的任何责任。

第十二条本办法由财务处负责解释。

第十三条本办法自2013年4月1日起执行。